中古住宅購入と確定申告の手続きを徹底解説！
中古住宅を購入する際に、税金のことって気になりますよね。
特に確定申告は、手続きが複雑そうで、なかなか踏み出せない方も多いのではないでしょうか。
実は、中古住宅購入と確定申告には、賢く活用すればお得になる制度があります。
この情報があれば、マイホーム購入をよりスムーズに進められるかもしれません。
それでは、中古住宅購入と確定申告について見ていきましょう。
中古住宅購入と確定申告
申告のメリット
中古住宅を購入した場合、住宅ローンを利用する場合は「住宅借入金等特別控除」という制度を利用できます。
これは、住宅ローンの年末残高に応じて所得税が控除される制度です。
つまり、税金が戻ってくるということです。
控除を受けるにはいくつかの条件を満たす必要がありますが、条件を満たせば、まとまった金額の還付を受けることが期待できます。
現金で購入した場合は、住宅ローン控除は適用されませんが、後述するリフォームによる税制優遇を受ける可能性があります。
申告に必要な書類
申告に必要な書類は、控除を受ける最初の年と2年目以降で異なります。
最初の年は、確定申告書に加え、住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書、家屋の登記事項証明書、売買契約書の写しなどが必要です。
また、住宅の種類によっては、耐震基準適合証明書や建設住宅性能評価書の写しなども必要になります。
2年目以降は、最初の年に提出した書類の一部と、税務署から送付される「住宅借入金等特別控除証明書」を勤務先に提出することで、確定申告は不要になります。
ただし、勤務先に提出する書類は、年末調整の際に必要となるため、しっかりと準備しておきましょう。
申告の手続きの流れ
まず、申告期間（2月16日～3月15日）内に、必要書類を揃えて税務署に確定申告書を提出します。
最初の年は、直接税務署へ出向く必要があります。
申告内容に基づき、税務署が審査を行い、控除額が決定されます。
控除額は、所得税から差し引かれるか、既に納付済みの場合は還付されます。
2年目以降は、年末調整で控除を受けることができます。
年末調整を行う際には、勤務先に必要な書類を提出する必要があります。
手続きは、一見複雑に見えますが、手順に沿って進めていけば問題ありません。
現金購入時の注意点
現金で購入した場合、住宅ローン控除は適用されません。
しかし、リフォームを行うことで税制優遇を受けることができる場合があります。
耐震リフォーム、バリアフリーリフォーム、省エネリフォーム、同居対応リフォーム、長期優良住宅化リフォームなど、特定の改修工事を行うと、所得税（場合によっては固定資産税も）の一部が控除されます。
それぞれの工事には控除上限額が設定されています。
リフォームを検討する際には、税制優遇の活用も検討しましょう。
ただし、リフォームによる税制優遇を受けるためには、それぞれの工事内容に応じた申請方法や必要書類が異なりますので、国税庁のホームページなどを確認し、事前にしっかりと確認しておくことが重要です。
住宅ローンと確定申告
住宅ローンの控除
住宅ローンを利用して中古住宅を購入した場合、所得税から控除される「住宅借入金等特別控除」の適用を受けることができます。
この控除は、住宅ローンの年末残高に基づいて計算されます。
控除期間は、住宅の取得日から10年間です。
控除限度額は、ローンの年末残高の上限が設定されており、物件の種類や取得時期によって異なります。
控除率は、一般的には1％ですが、特定の条件を満たす住宅（認定長期優良住宅など）の場合は、0.7％となる場合があります。
ローン控除の計算方法
控除額は、ローンの年末残高に控除率を乗じて計算されます。
ただし、住宅の取得価格がローンの年末残高よりも少ない場合は、取得価格が控除額の計算の基礎となります。
また、国や地方公共団体からの補助金や贈与を受けた場合は、その金額が控除額から差し引かれます。
計算方法は複雑なため、税務署のホームページなどを参照するか、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
複雑な計算は税務ソフトを使うことで容易になります。
必要書類と手続き
住宅ローン控除を受けるには、確定申告書に加え、住宅ローンに関する書類（住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書など）、住宅に関する書類（登記事項証明書、売買契約書など）が必要です。
最初の年は確定申告書を税務署に提出する必要がありますが、2年目以降は年末調整で控除を受けることができます。
年末調整を行う際には、勤務先に必要な書類を提出する必要があります。
書類の準備には時間を要するため、余裕を持って準備を始めましょう。
リフォームと税制優遇
控除対象となるリフォーム
現金で購入した中古住宅でも、特定のリフォームを行うことで税制優遇を受けることができます。
控除対象となるリフォームには、耐震リフォーム、バリアフリーリフォーム、省エネリフォーム、同居対応リフォーム、長期優良住宅化リフォームなどがあります。
これらのリフォームは、住宅の安全性や居住性を向上させるだけでなく、税金面でもメリットがあります。
具体的な工事内容や控除額は、国税庁のホームページなどで確認できます。
リフォーム費用と控除額
控除額は、リフォーム費用に一定の割合を乗じて計算されます。
ただし、工事内容によって控除上限額が異なります。
例えば、耐震リフォームであれば、標準的な工事費用相当額の上限が設定されているため、上限を超える費用は控除の対象外になります。
リフォームを検討する際は、事前に控除額を計算し、費用対効果を検討することが重要です。
リフォーム費用は、見積もりを取って確認しましょう。
申請方法と必要書類
リフォームによる税制優遇を受けるためには、確定申告を行う必要があります。
申告時には、リフォーム工事に関する書類（工事請負契約書、領収書など）、住宅に関する書類（登記事項証明書など）が必要です。
申請方法は、工事内容によって異なりますので、国税庁のホームページなどで確認するか、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
必要な書類は、工事完了後にまとめて提出することも可能です。
確定申告のよくある質問
申告期限について
確定申告の申告期限は、毎年2月16日から3月15日です。
期限内に申告書を提出しないと、ペナルティが科される可能性がありますので、必ず期限内に申告するようにしましょう。
期限を過ぎた場合は、修正申告または期限後申告が必要になります。
e-Taxの利用方法
e-Taxは、インターネットを通じて確定申告を行うことができるシステムです。
e-Taxを利用することで、税務署への郵送や来庁が不要になり、時間と手間を節約できます。
e-Taxの利用には、事前にマイナンバーカードまたはマイナンバーカードに対応したICカードリーダーが必要です。
e-Taxの利用方法は、国税庁のホームページなどで詳しく解説されています。
相談窓口の情報
確定申告に関する不明な点や困ったことがあれば、税務署や国税局の相談窓口に相談することができます。
相談窓口では、専門の職員が丁寧に説明してくれるので、安心して相談できます。
相談窓口の情報は、国税庁のホームページなどで確認できます。
電話相談や来庁相談など、様々な相談方法があります。
まとめ
中古住宅購入と確定申告に関する情報を紹介しました。
住宅ローンを利用する場合は「住宅借入金等特別控除」、現金購入でリフォームを行う場合はリフォームによる税制優遇を検討することで、税金の負担を軽減できる可能性があります。
申告に必要な書類や手続きは、住宅の種類やリフォーム内容によって異なります。
不明な点があれば、税務署や国税局の相談窓口に相談することをおすすめします。
税制優遇制度を賢く活用して、マイホーム購入を成功させましょう。
今回ご紹介した情報はあくまでも参考情報であり、個々の状況によって適用される制度や控除額が異なる可能性があることをご理解ください。
最終的な判断は、専門家にご相談されることをお勧めします。
